L’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) est un impôt qui concerne les particuliers dont le patrimoine immobilier net taxable dépasse 1,3 million d’euros. Réduire son IFI constitue une préoccupation majeure pour de nombreux contribuables français. Cet article permettra de présenter plusieurs astuces et stratégies pour payer moins d’IFI en France.
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Diminuer la valeur vénale des biens immobiliers
L’IFI repose sur la valeur vénale des biens immobiliers, c’est-à-dire leur prix estimé en cas de vente sur le marché. Plus cette valeur est élevée, plus l’impôt à régler sera élevé. Il est donc important de chercher à diminuer la valeur vénale déclarée des biens afin de payer moins d’IFI.
- Évaluer avec précision : Lors de la déclaration d’IFI, il est essentiel de bien estimer la valeur de ses biens pour éviter de les surestimer.
- Profiter des abattements : Certains abattements peuvent être appliqués à la valeur des propriétés à des fins fiscales, telles qu’une taille de la résidence principale ou une propriété de location meublée non professionnelle.
Pour obtenir une estimation précise de votre IFI, n’hésitez pas à consulter l’outil de calcul ifi.
Investir dans des actifs non imposables à l’IFI
L’une des principales pistes pour payer moins d’IFI est d’investir dans des actifs non imposables. En effet, certains placements financiers ou types de biens immobiliers échappent à cet impôt. Voici quelques exemples d’investissements à privilégier :
- L’assurance-vie : Les contrats d’assurance-vie en unités de compte ne sont pas soumis à l’ifi.
- Les parts de sociétés opérationnelles : Investir dans des parts de sociétés dont l’objet principal est autre que la détention d’un patrimoine immobilier est exempté de l’IFI.
- Les forêts et terres agricoles : Elles bénéficient d’un régime fiscal spécifique et sont exonérées d’IFI à hauteur de 75% de leur valeur.
Opter pour un démembrement de propriété
Le démembrement de propriété consiste à séparer la propriété d’un bien immobilier en deux : l’usufruit (le droit d’utiliser le bien) et la nue-propriété (la capacité d’en disposer). Cette opération permet de réduire son IFI, car seul le titulaire de l’usufruit est redevable de l’impôt, tandis que le nupropriétaire en est exonéré.
Il est possible de réaliser un démembrement de propriété dans plusieurs contextes :
- Transmission du patrimoine : Pour transmettre ses biens à ses héritiers sans pour autant leur transférer la charge de l’IFI.
- Durée déterminée : En cas d’acquisition temporaire d’usufruit, le bénéficiaire peut profiter de revenus locatifs tout en étant exonéré d’IFI sur la nue-propriété.
- Dons à des associations : Donner la nue-propriété d’un bien immobilier à une association permet de réduire son IFI tout en conservant l’usufruit.
Recourir à l’emprunt ou augmenter sa dette
Pour payer moins d’IFI, il peut être avantageux de souscrire à un emprunt ou d’augmenter sa dette. En effet, les dettes contractées pour financer un bien taxable sont déductibles du patrimoine à condition qu’elles soient effectives et à la charge exclusive du redevable.
Il est important néanmoins de noter que les dettes doivent respecter certaines conditions pour être déductibles :
- Réalité et exigibilité : Les dettes doivent être réelles, certaines et à échoir au jour de la réalisation du fait générateur de l’impôt.
- Finalité : Elles doivent avoir été contractées dans un intérêt exclusivement fiscal et non pas simulées ou fictives.
- Montant : Le montant des dettes déductibles est limité à la valeur vénale de l’ensemble immobilier taxable.
Ainsi, pour payer moins d’IFI, il convient de prendre en considération l’utilisation intelligente de l’emprunt et de la dette en respectant les conditions énoncées ci-dessus, afin de diminuer l’assiette imposable.
Faire un don à une association ou un organisme éligible
Une autre manière de réduire son IFI consiste à effectuer des dons à des associations caritatives, fondations reconnues d’utilité publique ou autres organismes éligibles. Les contribuables ayant fait un tel don bénéficient d’une réduction de l’IFI, fixée à 75% du montant des sommes versées, dans la limite de 50 000 euros.
Il est important de noter que tous les organismes ne sont pas éligibles pour défiscaliser l’IFI :
- Les associations loi 1901 : Ce type d’organisme n’est pas forcément éligible à la réduction d’impôt.
- Les fondations : Les Fondations Reconnues d’Utilité Publique (FRUP) sont éligibles au dispositif de réduction d’IFI.
- Les organismes d’intérêt général : Universités, musées, centres hospitaliers universitaires… ces entités peuvent également permettre d’obtenir cette réduction d’IFI.
En adoptant ces différentes stratégies, les contribuables pourront ainsi payer moins d’IFI en France, tout en conservant une situation patrimoniale optimisée.
