Dans le monde de l’entreprise, l’un des facteurs clés de réussite est une gestion financière rigoureuse et efficace. Pour cela, il est indispensable d’avoir un bon plan financier. Cet outil permet d’avoir une vue d’ensemble sur les besoins, les investissements, et les ressources de l’entreprise, et ainsi mieux anticiper les futures décisions stratégiques. Dans cet article, nous allons passer en revue les différentes composantes du plan financier et expliquer comment le mettre en place.
Table des matières
Qu’est-ce que le plan financier en entreprise ?
Le plan financier, également appelé prévisionnel financier, est un document qui présente l’ensemble des données financières prévisionnelles liées à l’activité d’une entreprise sur une période donnée, généralement trois ans. Il comprend principalement deux éléments clés : le bilan et compte de résultat prévisionnels, ainsi que le plan de financement initial et prévisionnel.
Pour établir un plan financier solide, il est important de se baser sur des hypothèses réalistes et cohérentes avec le secteur d’activité et les spécificités de l’entreprise. Ce travail nécessite donc une bonne connaissance du marché, de ses acteurs, de sa législation, mais aussi de la stratégie et des objectifs de l’entreprise elle-même.
Les étapes de réalisation d’un plan financier
Étape 1 : L’analyse des besoins et des investissements
La première étape consiste à identifier les différents investissements nécessaires pour le démarrage de l’activité ou la réalisation d’un projet. Cette analyse doit inclure les investissements matériels (machines, véhicules, équipements informatiques, etc.), immatériels (logiciels, brevets, formations, etc.) et financiers (trésorerie nécessaire au fonctionnement courant de l’entreprise).
Il est essentiel de bien estimer les montants de ces investissements pour éviter d’être confronté à des problèmes de financement par la suite.
Étape 2 : La détermination des ressources financières disponibles
Une fois les besoins identifiés, il convient d’évaluer les différentes sources de financement possibles pour les couvrir. Ceci peut inclure :
- les fonds propres de l’entreprise et/ou de ses dirigeants,
- les emprunts bancaires,
- les aides publiques ou privées,
- les investisseurs externes éventuels (capital-risqueurs, business angels…),
- les apports en nature (biens meubles ou immeubles apportés par les associés),
- et tout autre forme de financement adaptée à l’entreprise et son secteur (crowdfunding,leasing…).
L’objectif est de trouver un équilibre entre les différentes sources de financement pour garantir la viabilité et la pérennité du projet.
Étape 3 : La répartition des fonds et le suivi budgétaire
Avec une idée claire des besoins financiers et des ressources disponibles, il est temps de répartir les fonds en fonction des priorités identifiées. Pour cela, il faut établir un budget prévisionnel détaillé, qui inclut :
- les dépenses d’investissement (achat de matériels, travaux, etc.),
- les coûts fixes et variables liés à l’exploitation,
- les charges de personnel,
- et autres frais généraux (loyer, assurances, taxes…).
Ce budget doit faire l’objet d’un suivi régulier afin de vérifier si les prévisions étaient correctes ou s’il y a besoin d’ajuster certaines dépenses. Des tableaux de bord peuvent être mis en place pour faciliter ce suivi et permettre une prise de décision rapide et efficace.
Les bénéfices d’un plan financier bien élaboré
Un plan financier solide et réaliste apporte de nombreux avantages pour l’entreprise :
- Il donne une vision claire et globale de la situation financière, facilitant ainsi la prise de décision stratégique.
- Il permet d’anticiper les besoins futurs en termes de trésorerie et d’investissements, évitant ainsi les mauvaises surprises et les problèmes de liquidité.
- Il contribue à démontrer la viabilité de l’entreprise aux partenaires financiers (banques, investisseurs, etc.), renforçant ainsi sa crédibilité et facilitant l’accès au financement.
- Il sert de base pour évaluer les performances de l’entreprise en comparant les prévisions initiales avec les résultats effectivement réalisés.
- Enfin, il favorise une communication transparente et cohérente en interne comme en externe, contribuant ainsi à la confiance des collaborateurs, clients, fournisseurs et autres partenaires de l’entreprise.
En résumé, le plan financier est un outil indispensable pour optimiser la gestion financière de votre entreprise. Prendre le temps de l’élaborer minutieusement et en assurer un suivi rigoureux vous permettra de mieux anticiper, piloter et maîtriser les aspects financiers de votre activité, et ainsi d’accroître vos chances de succès dans un environnement concurrentiel toujours plus exigeant.
